Можно включить в расходы ип оплату самозанятому населению

НПД, не облагаются НДФЛ. Исключение составляют фрилансеры, которые являются или являлись в предыдущие два года сотрудниками компании. Они не попадают под спецрежим (пп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Заключая с ними договор, организация должна действовать так же, как при заключении договора с «обычным» физлицом: начислять страховые взносы на выплачиваемое вознаграждение и удерживать из него НДФЛ.

Подготовить отчет 2-НДФЛ удобно в Контур.Экстерне: система сама переносит справки, предлагает коды доходов и вычетов, выполняет расчеты на основе введенных данных и проверяет отчет на ошибки.

Что делать при возврате суммы, полученной плательщиком НПД в счет оплаты товаров

Если плательщик НПД возвращает сумму, полученную ранее в счет оплаты, то доходы налогового периода, когда этот доход был получен, уменьшаются на сумму возврата. (п. 3,4 ст. 8 № 422-ФЗ).


Закон ограничил доход самозанятых — не более 2,4 млн рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.

Государство учло опасения самозанятых и создало для работы такие условия:

  • Простая регистрация. Не нужно ездить в налоговую инспекцию и общаться с налоговиками.
    Регистрация происходит быстро в приложении “Мой налог”.
  • Нет отчётности. В отличие от ИП, самозанятый не ездит в налоговую и не сдаёт деклараций.
    Все данные формируются в приложении, и ФНС сама контролирует начисление налога.
  • Не нужно самостоятельно перечислять налог. Приложение “Мой налог” рассчитает до 12-го числа следующего месяца сумму налога, и до 25-го числа самостоятельно снимет начисленную сумму с расчётного счета, указанного в приложении.
  • Простые расчеты.

Можно включить в расходы ип оплату самозанятому населению

Самозанятому не нужно платить фиксированные сборы в ПФР и ФОМС, но придётся самому позаботиться о пенсии и безбедной старости.

Выгоды при работе с самозанятыми:

Представим такую ситуацию. В оптово-розничной компании работает кладовщиком дядя Саша.

Важноimportant
Его оклад равен 30 тысячам рублей, и работодатель платит за него налоги в бюджет:

  • страховые взносы 30% — 9000 рублей
  • НДФЛ 13% — 3900 рублей
  • Итого сборов: 12 900 рублей

Предположим, что в 2019 года дядя Саша выходит на пенсию. Отдел кадров предлагает нового сотрудника Владимира, который зарегистрировался как самозанятый.


Организация заключает с ним гражданско-правовой договор и увеличивает его зарплату на 6% — налог на профессиональный доход.

Они имеют право оказывать услуги на территории России как самозанятые.

Зачем работать с самозанятыми

  • Меньше работы отделу кадров. При приёме на работу физического лица появляется много бумажной волокиты: принять на работу, оформить трудовой договор, включить в штатное расписание, рассчитать зарплату и перечислить налоги, начислять отпускные.

    При работе с самозанятым достаточно оформить договор и получить чек за оказанные услуги.

  • Низкие налоги. Затраты на самозанятого равны нулю. Все налоги они платят сами, зато организация экономит на страховых взносах 30%, подоходном налоге и социальных выплатах.
  • Увеличение расходов.

    Стоимость услуг включается в расходы организации.

Вниманиеattention
С 1 января 2019 года в России появится новый налог по “выводу их тени” самозанятых граждан. Он вводится в рамках нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД).

Кто будет обязан платить новый налог? Какой размер нового налога? Выгодно ли индивидуальным предпринимателям на УСН или ЕНВД переходить уплату НПД? Какие именно поступления на банковские счета попадают под уплату нового налога? Как налоговики собираются контролировать доходы физических лиц? Что будет, если игнорировать его уплату? Мы изучили пакет законопроектов о новом налоге и предлагаем небольшой обзор.

Старт эксперимента по “выходу из тени” с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход».

С 01.01.2019 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан действует экспериментальная система налогообложения для самозанятых граждан — налог на профессиональный доход (НПД). Эксперимент, напомним, запущен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
ФНС России в своем письме
от 20.02.19 № СД-4-3/2899 разъясняет порядок расчетов с самозанятыми лицами и другие важные вопросы.

Какими документами предприниматели и организации, оплатившие услуги самозанятому, могут подтвердить свои расходы

В соответствии с п.1 ст. 158 ГК РФ сделки можно совершать как в письменной (простой или нотариальной), так и в устной форме.

Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

  • доходы в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
  • доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст.
Инфоinfo
Страховые взносы ИП с 2019 года: размеры“.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы. То есть, если перейти с 2019 года на НПД, то на страховых взносах можно съэкономить.

Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Также не по всем доходам можно применять НПД (см. выше).

Как ИП перейти на уплату НПД

Как ИП перейти на уплату нового налога?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (например, УСН или ЕНВД), могут перейти на НПД в любой момент после 1 января 2019 года.

Если же они решат отказаться от НПД, то смогут вернуться на другой спецрежим сразу после отказа.

ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

Как будут считать доход у самозанятых?

10.

Чек, составленный плательщиком НПД (исполнителем, продавцом), является обязательным документом для учета расходов организации или ИП при определении налоговой базы (п. 8–10 ст.15 № 422-ФЗ от 27.11.18). Акт может послужить дополнительным документом для целей налогового учета (к примеру, если была предоплата), отражающим дату или период предоставления услуги.

В каком виде хранить чеки

Согласно п. 4–6 ст.14 № 422-ФЗ покупатель может получить чек на бумажном носителе или в электронном виде. Хранить чеки также разрешено в разных форматах: как распечатанными, так и электронными.

Какие сроки предусмотрены для передачи плательщиком НПД чека заказчику при безналичном расчете

Самозанятый должен сформировать чек и передать его покупателю (заказчику) в момент оплаты электронными или наличными средствами.

Если сделка по оказанию услуг исполняется немедленно, то она не требует заключения письменного договора — факт заключения подтверждается уплатой суммы, которая соответствует стоимости предоставленных услуг.

Затраты на оказание услуг подтверждает чек. В нем указываются ИНН заказчика и наименование услуги.

Это может быть специальный чек, который сформирован в мобильном приложении «Мой налог» и отличается от всем знакомого чека онлайн-кассы (ст. 14 Закона № 422-ФЗ.). Его можно распечатывать на обычном принтере или направлять заказчику по электронной почте или с помощью QR-кода.

Обязательные реквизиты чека приведены в п. 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

Можно ли учитывать расходы на основании акта об оказании услуг, который составляется по итогам месяца

Это не допустимо.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *